След проведен преглед и оценка от Глобалния форум за прозрачност и обмен на информация за данъчни цели към Организацията за икономическо сътрудничество и развитие, Република България получи рейтинг “Largely Compliant” за съответствие на българското законодателство, регулаторните режими и административни практики с международния стандарт за прозрачност и обмен на информация за данъчни цели, съобщиха от министерството на финансите.
Полученият рейтинг е много висока международна оценка за страната ни и има изключително важно значение за международната репутация на Република България и представянето й като надежден и равностоен партньор, който ще даде своя принос в общите международни усилия за предотвратяване на трансграничното укриване на данъци и отклонението от данъчно облагане чрез блокиране на възможностите за избягване плащането на данъци, за засилване прозрачността на данъчните системи и стимулиране на ефективния обмен на информация за данъчни цели между държавите. Високото признание е в резултат на изключително сериозното отношение на българското правителство, като доказателство за това е сформираният със заповед на министър-председателя екип за провеждането на процедурата по прегледа и оценката. В екипа участваха представители от Министерството на финансите, Националната агенция за приходите, Държавна агенция „Национална сигурност“, Българската народна банка, Комисията за финансов надзор, Министерството на правосъдието, Агенцията по вписванията и други.
Констатациите в изготвения доклад от Глобалния форум за прозрачност и обмен на информация за данъчни цели посочват, че страната ни разполага с всички процедури и източници, гарантиращи навременното предоставяне на поисканата информация от международните партньори, с които България има сключени спогодби за избягване на данъчно облагане или друг правен инструмент, предвиждащ обмен на данъчна информация при спазване на стандартите за опазване на поверителността на данъчната информация.
Основната препоръка в доклада за подобряване на българското законодателство е свързана с предвидената в Търговския закон възможност за издаване на акции на приносител. Глобалният форум идентифицира акциите на приносител като съществен риск пред прозрачността, тъй като могат да се ползват както за прикриване на действителния собственик/акционер на дружество, така и за укриване и невнасяне на данъци и отклонение от данъчно облагане или инвестиране на капитали с неясен произход и придобити от престъпна дейност (измами, кражби, подкупи, търговия с оръжие и наркотици и др.), както и използването им за изпиране на пари и финансиране на тероризъм от международни престъпни и терористични организации,
Международният стандарт за прозрачност и обмен на информация изисква от държавите, които разрешават издаването на акции на приносител, или да отменят института на тези акции, или да приложат ефективни механизми, които да позволят идентифицирането на притежателите на акциите на приносител във всеки един случай.