Възобновиха делото срещу Огнян Донев и Борис Борисов

С определение от 30.11.2015г. Апелативен съд София отмени разпореждането на СГС от 30.10.2015г., с което съдебното производство по делото срещу Огнян Донев и Борис Борисов бе прекратено, а делото - върнато на прокуратурата за отстраняване на допуснати съществени процесуални нарушения. 

На 30 юли 2015г. Софийска градска прокуратура внесе обвинителен акт срещу Огнян Донев и Борис Борисов за данъчни престъпления, а три месеца по - късно Софийски градски съд върна делото на прокурора.

Разпореждането на СГС бе протестирано от Софийска градска прокуратура пред Апелативен съд – София, който прие за основателни всички съображения на прокурора за липса на допуснати съществени процесуални нарушения. С определението си от 30.11.2015г. Софийски апелативен съд  върна делото на Софийски градски съд за разглеждането му по същество.

„Обвинението, така както е внесено е ясно и точно. Липсват съществени нарушения на процесуалните правила, които да налагат прекратяването на съдебното производство и връщането на делото на прокурора за тяхното отстраняване. Неправилно съдията – докладчик е отбелязал, че изброяването на множество факти и обстоятелства за различни физически и юридически лица се намират в логическа непоследователност и не били разбираеми и ясни, което е довело до съществено процесуално нарушение. Неоснователно е и изискването на съдията – докладчик да се посочи качеството на обвиняемия Огнян Донев, в което същият е извършвал твърдяните от обвинението блокови сделки за търговското дружество, както и на какво основание предвид наличието или не за негова представителна власт да извършва тези сделки, за да се установи още един елемент от обективна страна на престъплението. Подобно изискване от страна на съдията – докладчик е незаконосъобразно и представлява недопустимо от процесуална гледна точка вменяване на изисквания към обвинителния акт, които не кореспондират с обвинението, което е повдигнато на обвиняемия Огнян Донев. Изложената в обвинителния акт фактология по никакъв начин не ограничава правото на подсъдимите Огнян Донев и Борис Борисов. Описаните фактически положения в обвинителния акт са достатъчно ясни и дават възможност на подсъдимите да организират защитата си.“ се сочи в определението на Софийски апелативен съд.

Огнян  Донев   е обвинен  в това, че на 02.04.2007г. в гр. София, в качеството си на изпълнителен директор на „ЕЛФАРМА“АД  е  избегнал установяването и плащането на данъчни задължения на „ЕЛФАРМА“АД в особено големи размери   - 62 779 725  лева. В годишната данъчна декларация по ЗКПО,  подадена в Териториална дирекция „Големи данъкоплатци и осигурители“- София, затаил истина –не декларирал увеличение на годишния финансов резултат  в общ размер от 418 531 500 лева. Това увеличение е формирано в следствие на извършени сделки с акции извън регулирания български борсов пазар и между свързани лица, както следва:

На 17.04.2006 година извършил продажба на 11 070 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «ТЕЛСО» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен  по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.35 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 103 504 500 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на 92 434 500 лв. и данък печалба в размер на 13 865 175 лева;

На 17.04.2006 година извършил продажба на 10 400 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «Телекомплект» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.35 лева на брой акция, или с обща борсова цена на сделката в размер на 97 240 000 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  86 840 000 лв.и данък печалба в размер на 13 026 000 лева;

На 17.04.2006 година извършил продажба на 10 720 000 броя  поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на „СОФИЯ“ АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.35 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 100 232 000 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на 89 512 000  лв. и данък печалба в размер на 13 426 800   лева;

  На 20.04.2006 година извън регулирания български борсов пазар продажба на 5 500 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «СОФСТРОЙ» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.17 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 50 435 000 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на 44 935 000 лв. и данък печалба в размер на 6 740 250 лева;

На 28.04.2006 година извършил  продажба на 4 000 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «ТЕЛЕКОМПЛЕКТ» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.30  лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 37 200 000  лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  33 200 000 лв. и данък печалба в размер на 4 980 000  лева;

На 28.04.2006 година извършил продажба на 4 000 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «СОФИЯ» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по реда по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.30 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 37 200 000 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  33 200 000 лв. и данък печалба в размер на 4 980 000 лева;

На  16.05.2006 година извършил продажба на 4 600 000 броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на «ТЕЛСО» АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен  по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 9.25 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 43 010 000 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  38 410 000  лв. и данък печалба в размер на 5 761 500лева.

Борис Борисов е предаден на съд за това, че на 30.03.2009г. в гр. София, в качеството си на изпълнителен директор на „ТЕЛСО“АД с ЕИК 131176385 избегнал установяването и  плащането на данъчни задължения на „ТЕЛСО“АД в особено големи размери   - 7 483 105, 19  лева.  В годишната данъчна декларация по ЗКПО, подадена в Териториална дирекция „Големи данъкоплатци и осигурители“- София, затаил истина –не декларирал увеличение на годишния финансов резултат   в общ размер от 74 831 051, 94   лева. Това увеличение е формирано вследствие на извършени сделки с акции извън регулирания български борсов пазар , както следва:

На 05.08.2008г. година извършил продажба на 13 200 000  броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на „Финансово консултантска компания“АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 4.504 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 59 452 800 лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  46 252 800 лева и данък печалба в размер на 4 625 280 лева.

На  26.08.2008г. година извршил продажба на 8 913 990  броя поименни безналични акции от капитала на Софарма АД на „Финансово консултантска компания“АД на цена от по 1 лев за акция, като е следвало финансовият резултат да бъде увеличен по пазарни цени към датата на сделката, а именно по 4.206 лева на брой акция или с обща борсова цена на сделката в размер на 37 492 241, 94   лева. Облагаемият финансов резултат с ефект върху печалбата за конкретната сделка е в размер на  28 578 251,94  лева и данък печалба в размер на 2 857 825, 19 лева .